根據《中華人民共和國審計法》和《國務院關于加強審計工作的意見》（國發〔2014〕48號）的規定，以及省審計廳的統一部署，市審計局組織全市各級審計機關對全市2020年第一季度貫徹落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，本次審計重點關注了新冠肺炎疫情防控、市直2017年至2019年就業創業等相關政策落實情況。各縣區及有關部門、單位對其提供資料的真實性和完整性負責，各級審計機關的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　一、貫徹落實國家重大政策措施審計情況

　　（一）就業創業政策落實情況

　　從審計情況看，市人社部門積極貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關于“就業、創業、穩就業”的決策部署，根據市政府印發的《河源市進一步促進就業若干政策措施》（河府[2019]27號），重新印發了《河源市人力資源和社會保障局政策匯編》《河源市進一步促進就業若干政策措施文件匯編》《河源市就業創業補貼項目辦事指南》等政策措施和操作辦法，方便企業和群眾了解政策、用好政策；積極推進各項業務信息化，實現網上辦事，如將社保補貼等通過“粵省事”手機APP，實現各類資金補貼申報、就業失業監測等業務信息化管理。通過各項就業創業扶持政策的貫徹落實，2019年我市城鎮新增就業36426人，完成全年計劃的121%；安置失業人員再就業8754人，完成全年計劃的125%；安置就業困難人員再就業2391人，完成全年計劃的239%；全市促進創業2958人，完成全年計劃的164%；創業帶動就業7483人，完成全年計劃的150%；城鎮登記失業率控制在2.28%。目前我市就業形勢總體保持穩定。

　　（二）疫情防控相關政策措施落實情況

　　河源市縣兩級政府高度重視新冠肺炎疫情防控工作，成立疫情防控指揮部，市政府出臺了《河源市支持中小企業共渡難關十七條政策意見》《河源市支持疫情影響相關商貿服務業企業八條措施》《河源市支持受疫情影響農業生產九條措施》等文件，統籌協調和指導全市各部門開展疫情防控工作。市縣兩級政府積極籌措資金，全市累計投入疫情防控資金21887.44萬元，其中市縣本級投入15937.72萬元，為打贏新冠疫情防控防疫戰提供了資金和物資保障。

　　二、跟蹤審計發現的主要問題

　　（一）就業創業政策落實方面存在的問題

　　1.無預算支出失業保險基金6540萬元，用于返還受影響企業失業保險費。市財政局于2019年7月和8月從市級社保基金統籌專戶撥付市社保局受影響企業失業保險費返還資金6540萬元。截至2019年12月底，已返還25家企業失業保險費共計6471.90萬元。該項失業保險費的撥付使用既無年初預算，也未上報進行預算調整。

　　2.市人社局向13名不符合條件人員發放職業培訓補貼1.44萬元。一是2017年市人社局向2名財政供養人員發放技能晉升培訓補貼0.56萬元。審計指出問題后，市人社局已追回其中1人補貼0.28萬元；二是有4家定點培訓機構為11名不符合年齡要求的培訓人員（男大于60周歲，女大于55周歲）申領客家菜師傅培訓補貼共計0.88萬元。

　　3.市人社局發放技能晉升培訓補貼未向城鎮登記失業人員傾斜。2017年1月至2019年10月，市直發放技能晉升培訓補貼5700人次，同期市直城鎮登記失業人員有4875人。經核對，領取技能晉升培訓補貼的僅有1人是城鎮登記失業人員。

　　4.市人社局對定點培訓機構辦學許可審批把關不嚴，部分定點培訓機構辦學條件不合格。一是部分定點培訓機構師資不符合標準，教職人員配備不足；二是個別定點培訓機構培訓場地不達標。

　　5.市人社局對創業擔保貸款貸后監管不到位，4家貸款企業注銷后仍向其支付貸款貼息3.37萬元。抽查2017-2019年發放的創業擔保貸款發現，4人獲批創業擔保貸款后，均未到貸款期滿就注銷了企業，且繼續領取貸款貼息共計3.37萬元。

　　6.穩崗補貼覆蓋面小，小微企業受益比例低。根據市人社局提供的資料反映，2018年市直符合申領穩崗補貼條件的企業有1991家，實際申領補貼的企業124家，申領率僅為6.22%。申領穩崗補貼僅有3家小微企業，占符合條件37家的8.10%。

　　（二）疫情防控資金和捐贈款物管理方面存在的問題

　　1.市衛健局未及時審核其他一線醫務人員名單，造成953.49萬元補助資金尚未分配使用。市疫情防控指揮部辦公室于2020年2月7日收到市本級財政安排的工作人員臨時性補助資金1000萬元，截至2020年3月31日，由于市衛健局尚未確認部分補助人員名單，只發放了一線一類醫務防疫人員臨時性補助46.51萬元，仍有953.49萬元補助資金未分配使用。審計指出問題后，市衛健局加大了對一線醫務人員補助名單的審核力度，增發補助資金61.63萬元。

　　2.市衛健局未及時制定專項資金分配方案，造成350萬元專項補助資金尚未分配使用。省財政廳于2020年2月28日下達河源市2020年度新冠肺炎防控中央預撥補助資金350萬元，但截至2020年3月31日，市衛健局仍未制定資金分配方案，資金尚未分配使用。審計指出問題后，市衛健局制定了資金分配方案報市財政局審核，目前報市政府審批。

　　3.市疫情防控指揮部辦公室對捐贈資金分配和使用不及時，涉及資金72.15萬元。截至2020年3月31日，市疫情防控指揮部辦公室統籌捐贈資金113.87萬元，已支付使用41.72萬元，結余72.15萬元仍未制定分配計劃撥付使用。審計指出問題后，市疫情防控指揮部辦公室增加了捐贈資金支出1.96萬元。

　　4.建行、工行、郵政儲蓄等三家銀行違規發放專項貸款，涉及金額15000萬元。審計發現，某公司于2020年2月28日在農行獲得優惠貸款5000萬元，建行、工行、郵政儲蓄等三家銀行于2月29日至3月20日期間繼續向該企業分別發放優惠貸款10000萬元、3000萬元、2000萬元，合計15000萬元。

　　5.工信、發改等部門信息共享機制不健全，存在企業重復申報現象。河源市重點保障企業名單主要由市工信和市發改部門負責審核上報，審計發現，上報的企業名單中有九家企業重復申報，且貸款需求金額互相矛盾的問題。

　　三、審計發現問題整改情況

　　審計指出問題后，有關地區、部門單位高度重視審計整改工作，有關責任單位正在積極推動審計查出問題的整改落實。