根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）的規(guī)定，以及省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全市2019年第三季度落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金籌集和安排使用情況、醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實(shí)情況等2個(gè)方面的情況，抽查了河源市科技局、河源市社保局、河源市衛(wèi)生健康局、河源市人民醫(yī)院等單位。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)、部門單位在落實(shí)有關(guān)政策措施等方面還存在一些問(wèn)題，需要認(rèn)真研究，及時(shí)采取有效措施加以整改和完善。

　　一、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金籌集和安排使用方面

　　1．部分省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用，未及時(shí)發(fā)揮作用，涉及金額2865.72萬(wàn)元

　　審計(jì)抽查了2017-2018年度省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金8944.69萬(wàn)元，截至2019年6月底，市、縣（區(qū)）財(cái)政及市直相關(guān)單位共撥付使用2017-2018年度省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金5931.14萬(wàn)元，尚未撥付使用金額3013.55萬(wàn)元，剔除147.83萬(wàn)元因用款單位未申請(qǐng)、企業(yè)倒閉等異常情況需調(diào)整撥付或終止撥付使用外，共有2865.72萬(wàn)元應(yīng)撥未撥付或用款單位未使用。

　　2．科技部門對(duì)部分企業(yè)申報(bào)高企培育認(rèn)定等項(xiàng)目資料審核把關(guān)不嚴(yán)

　　（1）部分企業(yè)高企培育認(rèn)定項(xiàng)目的個(gè)稅申報(bào)人數(shù)與企業(yè)申報(bào)書(shū)填報(bào)人數(shù)差異較大。

　　（2）個(gè)別公司高企認(rèn)定申報(bào)資料填報(bào)的審計(jì)報(bào)告報(bào)備號(hào)不一致。

　　（3）個(gè)別公司高企培育入庫(kù)企業(yè)申報(bào)書(shū)填報(bào)的“2016年?duì)I業(yè)收入”和2016年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的“營(yíng)業(yè)收入”不相符。

　　3．2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作不到位

　　根據(jù)市科技局提供的2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料和審計(jì)抽查市科技業(yè)務(wù)管理陽(yáng)光政務(wù)平臺(tái)2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)科技部門僅對(duì)2016年以前實(shí)施的部分科技創(chuàng)新發(fā)展項(xiàng)目，由項(xiàng)目實(shí)施單位通過(guò)在市科技業(yè)務(wù)管理陽(yáng)光政務(wù)平臺(tái)提交自評(píng)報(bào)告方式進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，沒(méi)有對(duì)已實(shí)施完成的2017-2018年項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作不到位。

　　4.部分已完成項(xiàng)目未及時(shí)組織結(jié)題驗(yàn)收

　　根據(jù)市科技局提供的資料，審計(jì)抽查了2017年241個(gè)應(yīng)結(jié)題驗(yàn)收的各類科技創(chuàng)新資金項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收情況，發(fā)現(xiàn)215個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)結(jié)題驗(yàn)收，逾期率為89.21%。如廣東美晨通訊有限公司2017年重點(diǎn)科技專項(xiàng)項(xiàng)目資金100萬(wàn)元，在2018年12月31日需結(jié)題驗(yàn)收，截至到2019年7月仍未結(jié)題驗(yàn)收。

　　（二）醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實(shí)方面

　　1.未按規(guī)定建立醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺(tái)賬及清償方案等

　　截至2019年8月底，市衛(wèi)生健康局未建立完善的醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺(tái)賬，市衛(wèi)健局于2019年8月30日第一次填報(bào)的清欠臺(tái)賬資料中，全市公立醫(yī)院機(jī)構(gòu)未填報(bào)欠款，2019年9月17日審計(jì)再次核查后，市衛(wèi)健局補(bǔ)報(bào)了市人民醫(yī)院拖欠2006年一期工程款166萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，市衛(wèi)健局已于2019年9月27日建立直屬單位清欠臺(tái)賬。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2019年9月27日，市衛(wèi)健局未制定清償方案、清償計(jì)劃，無(wú)逐項(xiàng)賬款的清償計(jì)劃、清償時(shí)間表、清償路線圖、資金來(lái)源等。

　　2.河源市人民醫(yī)院拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)工程款166萬(wàn)元

　　3.市社保局推進(jìn)醫(yī)保基金結(jié)算制度改革不力，未按期完成醫(yī)保基金清算工作

　　市社保局未按規(guī)定進(jìn)行醫(yī)保基金按月預(yù)結(jié)算，而是采用簡(jiǎn)單的預(yù)付款的形式，分別在2018年3月、4月、6月、9月、12月，將醫(yī)保基金分5次預(yù)撥各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，2018年全市醫(yī)保基金結(jié)算工作直到2019年9月才基本完成，2019年全市醫(yī)保基金仍沿用以上預(yù)付方式撥付各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，未進(jìn)行預(yù)結(jié)算。

　　4.市社保局未按月預(yù)結(jié)算醫(yī)保基金，導(dǎo)致醫(yī)保基金支付管理不規(guī)范

　　通過(guò)醫(yī)保基金清算數(shù)據(jù)與預(yù)付款比對(duì)，2018年市社保局向各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)撥付預(yù)付款共計(jì)114752.67萬(wàn)元，按病種分值結(jié)算可分配基金122384.78萬(wàn)元，預(yù)付數(shù)略少于可分配基金。但由于市社保局未按月預(yù)結(jié)算醫(yī)保基金，而是采用簡(jiǎn)單的預(yù)付款的形式撥付社保基金，撥付依據(jù)不夠充分，導(dǎo)致預(yù)付數(shù)與應(yīng)付數(shù)不一致，發(fā)現(xiàn)多付或少付的現(xiàn)象。

　　二、審計(jì)整改情況

　　有關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，截至2019年9月底，本次審計(jì)反映的問(wèn)題中，市衛(wèi)生健康局未按規(guī)定建立醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺(tái)賬問(wèn)題已經(jīng)整改完畢，其他問(wèn)題有關(guān)責(zé)任單位正在整改。